Se lancer en micro-entreprise, c’est choisir un cadre simple, rapide et flexible pour démarrer une activité. Mais avant d’encaisser vos premiers revenus, il est essentiel de comprendre comment fonctionnent vos cotisations sociales Urssaf. Ces contributions représentent votre principale charge : elles financent votre protection sociale (maladie, retraite, allocations familiales, etc.). Le taux Urssaf varie selon votre activité et peut être réduit la première année grâce à l’ACRE. Faisons le point sur les taux applicables, les exonérations possibles et les démarches à suivre pour déclarer vos cotisations sociales !
Quels sont les taux Urssaf la première année ?
Les cotisations sociales d’un auto-entrepreneur sont calculées sur le chiffre d’affaires encaissé, sans charges fixes. Si vous ne réalisez aucun revenu, vous ne payez donc rien.
En 2025, les taux Urssaf de base (sans réduction) sont les suivants :
- 🛒 Achat / revente de marchandises, restauration ou hébergement (BIC) : 12,3 % ;
- 🧰 Prestations de services commerciales ou artisanales (BIC) : 21,2 % ;
- 💼 Prestations de services libérales relevant du régime général (BNC) : 24,6 % ;
- 🎨 Professions libérales relevant de la Cipav : 23,2 % ;
- 🏡 Location de meublés de tourisme classés : 6 % ;
- 🏡 Location de meublés de tourisme classés relevant de la Cipav : 6 %.
Ces taux incluent les cotisations pour la maladie, la retraite, la CSG/CRDS et la formation professionnelle.
💡 Bon à savoir : dès votre première déclaration, vous saurez exactement combien verser à l’Urssaf car le montant est calculé automatiquement selon votre chiffre d’affaires déclaré.
Réductions et exonérations possibles pour les nouveaux auto-entrepreneurs
La première année, vous pouvez réduire vos cotisations sociales grâce à l’ACRE (Aide à la Création ou à la Reprise d’Entreprise). Cette exonération partielle divise par deux vos charges sociales pendant 12 mois.
Les taux Urssaf avec ACRE deviennent alors :
- 🛒 Achat / revente de marchandises, restauration ou hébergement (BIC) : 6,2 % ;
- 🧰 Prestations de services commerciales ou artisanales (BIC) : 10,6 % ;
- 💼 Prestations de services libérales relevant du régime général (BNC) : 12,3 % ;
- 🎨 Professions libérales relevant de la Cipav : 13,9 % ;
- 🏡 Location de meublés de tourisme classés : 3 % ;
- 🏡 Location de meublés de tourisme classés relevant de la Cipav : 3,6 %.
Cette aide est soumise à conditions : elle concerne notamment les demandeurs d’emploi, bénéficiaires du RSA, jeunes de moins de 30 ans ou créateurs installés dans un quartier prioritaire.
La demande doit être faite dans les 45 jours suivant la création de la micro-entreprise, directement via votre espace personnel sur urssaf.fr.
⚠️ L’exonération ne dure qu’un an : à partir de la deuxième année, les taux reviennent à leur niveau normal. Il est donc judicieux d’anticiper cette hausse en mettant de côté un pourcentage de votre chiffre d’affaires dès le début.
Comment déclarer ses cotisations Urssaf ?
La déclaration est mensuelle ou trimestrielle selon l’option choisie à la création de votre micro-entreprise. Elle s’effectue uniquement en ligne en suivant ces étapes :
- Rendez-vous sur autoentrepreneur.urssaf.fr ;
- Saisissez votre chiffre d’affaires encaissé sur la période concernée ;
- Le site calcule automatiquement le montant des cotisations dues ;
- Validez et réglez par prélèvement automatique ou par carte bancaire.
En cas d’absence de chiffre d’affaires, vous devez quand même effectuer une déclaration à 0 € pour rester en règle.
En résumé
La première année d’activité, vos cotisations Urssaf représentent un certain pourcentage de votre chiffre d’affaires, calculé en fonction de votre activité. Grâce à l’ACRE, vous pouvez bénéficier d’un taux réduit pendant 12 mois. Ensuite, les taux remontent à leur niveau standard, d’où l’importance d’anticiper et de bien gérer votre trésorerie dès le lancement de votre activité. Avec une bonne organisation et les bons outils comme Indy, vous pourrez piloter sereinement votre micro-entreprise.
